الضرائب
إن مكتب فيصل بن عادل أبو خلف كان أول مكتب محاماة يؤسس قسمًا خاصًا بالضريبة الدولية في المملكة العربية السعودية. ويقوم قسم الضريبة لدينا بتقديم المشورة الضريبية عبر الحدود وتنسيقها للشركات الرائدة متعددة الجنسيات، البنوك، المؤسسات المالية، الحكومات، وصناديق الثروة السيادية، بالإضافة إلى مجموعات الأسهم الخاصة، صناديق الاستثمار، بيوت الاستثمار العقاري، المكاتب العائلية، المشاريع المشتركة وغيرها من المؤسسات المحلية والإقليمية والدولية. علاوة على ذلك، ينشط عملاؤنا في مجموعة واسعة من المجالات، بما في ذلك الخدمات المالية، العقارات، إدارة الاستثمار، النفط والغاز، البناء، البنية التحتية، الاتصالات، الإعلام والترفيه، الطيران والدفاع، التكنولوجيا، الرعاية الصحية، السلع الاستهلاكية، الطاقة والمرافق العامة.
سياستنا:
- تقديم المشورة للحكومات والسلطات الضرائبية حول تطوير السياسة الضريبية والإصلاح الضريبي؛ ووضع ضرائب جديدة، وتطبيق الضرائب.
- صياغة وتقديم المشورة بشأن التشريعات الضريبية الجديدة.
- تقديم المشورة للسلطات الضريبية وتدريبها على تطبيق القوانين الضريبية، فضلاً عن فرض الضرائب واستيفائها.
خبرتنا:
- الاستشارات الضريبية الداخلية والخارجية.
- هيكلة الضرائب الدولية وتخطيطها.
- ضريبة القيمة المضافة.
- ضريبة الشركات والزكاة.
- إدارة المخاطر الضريبية.
- أسعار التحويل.
- ضريبة الاستحواذ.
- الأحكام والنزاعات والتقاضي الضرائبي.
المشورة الضريبية الداخلية والخارجية
- هيكلة الاستثمارات والأنشطة الداخلية للشركات متعددة الجنسيات في منطقة الشرق الأوسط من منظور ضريبي.
- تقديم المشورة بشأن الآثار الضريبية المحلية، وتأسيس وإدارة العمليات التجارية في المنطقة بكفاءة ضريبية.
- تنسيق وإدارة المشورة الضريبية عبر الحدود لمجموعات كبيرة مقرها في المنطقة بشأن استثماراتها العالمية عبر جميع فئات الأصول وعمليات الاستحواذ الدولية، ولا سيما في جميع أنحاء أوروبا وأمريكا.
هيكلة الضرائب الدولية وتخطيطها
- تقديم المشورة بشأن الهيكل الضريبي الأمثل لمجموعة الشركات، الكيانات القابضة، التمويل، تخطيط الملكية الفكرية، التأجير، وغيرها من تقنيات التخطيط الضريبي.
- تقديم المشورة بشأن الآثار الضريبية للتوسع في مناطق جديدة.
- استراتيجيات تحسين الضرائب لنموذج عملك.
- توطين الأرباح بكفاءة ضريبية من أقاليم ما وراء البحار إلى ولاية الشركة الأم وتخفيض أعباء الاقتطاع الضريبي.
- قضايا معاهدة الضريبة المزدوجة.
- إدارة مخاطر المنشآت الأجنبية الدائمة.
- تقديم المشورة بشأن التطورات والالتزامات الضريبية العالمية، بما في ذلك الإجراءات المتعلقة بمبادرة منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD) لتآكل الوعاء الضريبي وتحويل الأرباح (BEPS)، وقانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية (FATCA)، ومعيار الإبلاغ المشترك (CRS).
ضريبة القيمة المضافة
- تحليل الآثار والمخاطر المترتبة على ضريبة القيمة المضافة لمعاملات محددة.
- تقديم المشورة بشأن الهيكلة الفاعلة لمعاملات ضريبة القيمة المضافة لسلسلة التوريد ووضع استراتيجيات لخفض تكلفة ضريبة القيمة المضافة.
- تقديم المشورة لكم بشأن التزاماتكم المتعلقة بضريبة القيمة المضافة ومراجعة عوائد ضريبة القيمة المضافة.
ضريبة الشركات والزكاة
- تقديم المشورة بشأن تطبيق ضريبة الشركات أو الزكاة على مؤسستكم.
- تقديم المشورة بشأن الجوانب الضريبية للمعاملات المالية المهيكلة (بما في ذلك التمويل الإسلامي).
- تقديم المشورة بشأن توافر الحوافز أو الإعفاءات الضريبية الخاصة.
- تقديم المشورة بشأن تطبيق الضريبية المقتطعة والاحتفاظات الضريبية.
إدارة المخاطر الضريبية
- توفير الرأي الضريبي المكتوب لتمكينكم من الدفاع عن موقفكم.
- مراجعة وصياغة عقود العمل (بما في ذلك الاتفاقات بين الشركات) لتقليل مخاطر الضرائب من منظور ضريبة الشركات، وأسعار التحويل، وضريبة القيمة المضافة، والضريبة المقتطعة.
- إجراء فحص السلامة الضريبية لتقييم ملف التعريف الضريبي وحالة الامتثال والمخاطر الضريبية المحتملة الناشئة عن عمليات شركتكم.
- تطوير إطار واستراتيجية عمل لإدارة المخاطر الضريبية بما يتماشى مع أهداف شركتكم وأعمالكم.
- توفير التدريب الضريبي بما يمكنكم من تطوير المعرفة والقدرة الضريبية داخل شركتكم، ويتيح لكم إدارة المخاطر الضريبية.
أسعار التحويل
- تحليل المعاملات بين الشركات لتحديد المخاطر الضريبية.
- تطوير سياسة واستراتيجية أسعار تحويل عالمية لشركتكم.
- إدارة سلسلة التوريد بكفاءة ضريبية، بما في ذلك إعادة هيكلة نموذج التشغيل وتقليل مخاطر أسعار التحويل.
- إعداد الدراسات المعيارية لتقييم طبيعة "مسافة الذراع" للمعاملات ما بين الشركات.
- تطوير مستندات أسعار تحويل عالمية ووطنية محددة بناءً على إرشادات منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD)، بما في ذلك المساعدة في الملف الرئيس وإعداد التقارير حسب البلد وفقًا لتوصيات تآكل الوعاء الضريبي وتحويل الأرباح (BEPS).
- التفاوض على اتفاقات التسعير المسبق مع السلطات الضريبية والمساعدة في حل نزاعات أسعار التحويل.
ضريبة الاندماجات والاستحواذات
- العناية الواجبة على المشتري والبائع لتحديد أي مشاكل/ مخاطر ضريبية محتملة والتزامات ضريبية مخفية.
- هيكلة معاملات تتسم بالكفاءة الضريبية لعمليات الدمج والاستحواذ والتصرف وإعادة التنظيم والمشاريع المشتركة (داخل المنطقة ودوليًا على السواء)، وتقديم المشورة بشأن المخاطر والآثار الضريبية ذات الصلة.
- الخروج من التخطيط الضريبي.
- إدخال الضرائب في اتفاقيات البيع والشراء والتفاوض بشأن الشروط الضريبية بالنيابة عنكم مع مستشاري الطرف الآخر.
الضرائب غير المباشرة الأخرى
- تقديم المشورة بشأن تطبيق الرسوم الجمركية والإجراءات ذات الصلة، ووضع استراتيجيات لتحسين هياكل سلسلة التوريد للأغراض الجمركية.
- تقديم المشورة والمساعدة في الحصول على الإبراء والإعفاءات من الرسوم الجمركية وتأجيلها حيثما يسري ذلك.
- تحليل مدى تطبيق الضريبة الانتقائية على عملكم، وتقديم المشورة بشأن هياكل ضريبية تتسم بالفاعلية.
- تقديم المشورة والمساعدة في ما يتعلق بالتزامات الامتثال للضريبة الانتقائية.
الأحكام والمنازعات والتقاضي الضريبي
- تقديم طلب إلى مصلحة الضرائب بالنسبة للأحكام بغية توضيح أو تأكيد المعاملة الضريبية لمعاملة أو ترتيب معين.
- تمثيل مؤسستكم لدى السلطات الضريبية والتفاوض بالنيابة عنكم في عمليات التدقيق الضريبي والنزاعات والتحقيقات المعقدة.
- لاستئناف الضريبي ودعم التقاضي.
السياسة الضريبية
- تقديم المشورة للحكومات والسلطات الضريبية حول تطوير السياسة الضريبية والإصلاح الضريبي، ووضع ضرائب جديدة وتطبيقها.
- صياغة وتقديم المشورة بشأن التشريعات الضريبية الجديدة.
- تقديم المشورة للسلطات الضريبية وتدريبها على تطبيق القوانين الضريبية، فضلاً عن فرض الضرائب واستيفائها.